形我们公司给在单位加工毛石，但我在做账的时候发现我做错了，我的分录是收到来料时分录借原材料，带应付账款，这是不是无形中增加了应付账款，咋改正，完工入库，借库存商品，带原材感觉不对应该咋做

老师 1.付单位材料款 款已经付了，发票没有到的话我分录这样做对吗？借～应付账款/预付账款 贷 银行存款。后期发票到了 借～原材料/库存商品 贷应付账款/预付账款 这样做对吗？ 2.如果材料款和发票同时同行 是不是直接 借原材料/库存商品 贷 银行存款

我公司业务来不及做，所以委托加工给a公司，会计账务的流程应该是，1.发出材料时，借，委托加工物资，贷，原材料。 此部分不用发票，根据我当公司出库单和对方公司的签收单入账，2.收到货物和发票，收到货物时，做，借，库存商品，贷，委托加工物资，收到发票时做，借，委托加工物资，进项税，贷，应付，老师这个操作是对的吗？

我是一般纳税人，开具13%的票，取得进项9%的农产品发票，报税时加计1%抵扣。举例，我取得进项票1000（不含税）+90（进项税），共计应付账款1090。我报税的时候是按在1000的基础上加计1%，多抵扣100的进项税。但是我做账的时候，应付账款肯定是不能动的，还是1090，那我分录借：原材料990.91，进项税99.09 贷：应付账款1090。我这样做的话，进项税和报税有误差，要是我按税务上的借：原材料1000 进项100 贷应付账款1100。这时候应付账款又不对了，我应该咋做分录

老师您好，我公司2017年、2018年采购原材料已经入库，并且已经耗用，但至今供应商未开票给我司，我司也未付款，当时入库时是： 借：原材料 贷：应付账款暂估 现在已经确定这些是不可能再来发票，也不会再付款，那我是否可以做这样的分录？ 借：应付账款暂估 贷：营业外收入-无需偿付的应付款项

有个项目借用我公司签的合同，那他把平时项目上的购材料发票给我公司先做账，材料款是他们自己垫付，我做的分录是：借原材料，贷：其他应付款对吗？以后工程款打到我公司后，我们公司把他们垫付材料款转还他们，这样做分录对吗？我觉得不是我公司的，材料不应该计入我公司原材料