1.公司是科技公司小规模企业，6月1号找税务局代开一张八万的技术服务专票，并于6.1号预缴增值税扣款。 2.发票给客户邮寄过去了，业务是5.24号发生的，并于5.24号客户给我公司打款八万。 3.7月初已经季度申报。但做会计分录时我用了应交税费-预交增值税这一科目，今天才知道这一科目只能用在一般纳税人里，是不是用错了吗？ 4.请问整个关于增值税的正确的会计分录怎么做？

七月份已经季度申报，财务软件也结转，怎么修改呢？

因为款是五月份打过来的，我这边确认收入了，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费应交增值税，月末结转时，借，应交税费，预缴增值税，贷，应交税费-未交增值税转出，是这样做的，已经七月季度申报了怎么办

这个月红冲重新做就可以

冲红怎么做呢？

借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数， 借应交税费未交增值税， 贷应交税费预交增值税 然后在我做我上面的就可以了。

不明白，这个冲红是解决什么问题的

第一个是红冲你五月份的收入，因为你在六月份开了发票，你六月份开的发票怎么做，他得这个收入吧，你红冲五月份无票收入，第二个是红冲你的预缴和未交增值税 当时你结转的增值税不对，小规模的不需要结转。

，小规模的什么不用结转呢？那正确的操作怎么做呢

是的 不结转 五月份 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费负数， 借应交税费未交增值税， 贷应交税费预交增值税 五月24收到钱， 借银行 贷预收账款 6月1号开发票，借预收账款， 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税 借应交税费、应交增值税， 贷银行存款

可是钱是5月份就收到了，为什么还要写预收账款呢

你能继续往下看一下吗？五月份24号收到的钱，我上面写的是24号之前的红冲之前的无票收入，第一个红虫无票收入，第二个红冲结转的增值税，第三个收到钱，第四个确认收入 第七个缴纳税款。

5月份收到款做了，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，没问题吧，6.1号税务局代开专票，预缴了税款，不清楚，确认收入会因为开票时间这块影响会计科目的使用吗？

5月份注册的公司，就一笔5.24号打款收入，没有其他业务了，6.1号代开发票