月末结转的时候，进项有留抵的也要结转，没有留抵的也要先结转吗？

你好，按我下边的思路处理。月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-07-28

你好留抵的不用再结转是直接抵扣就行

2023-06-06

你好同学进项税额转出视同销项税，按照销项税的处理原则做一下就可以的。没什么特别的

2022-03-08

月末先计算应交增值税，然后用当前期应交减去留抵额，得出需实际缴纳的税款。若应交额小于留抵，剩余留抵可结转下期继续抵扣。

2024-09-07

增值税结转有这几个 1. 结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2. 结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3.结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税金——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税金——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录

2024-12-04