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老师,请问企业所得税计提第一季度盈利,并且缴纳的第一季度所得税比计提数要多,现在第二季度亏损,请问所得税如何做会计分录?

2023-07-14 20:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-14 20:08

那你就可以冲回你第一季度缴纳的所得税的

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快账用户5719 追问 2023-07-14 20:09

冲回第一季度缴纳的所得税,然后再重新计提吗?

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齐红老师 解答 2023-07-14 20:12

嗯对是这个意思的

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快账用户5719 追问 2023-07-14 20:14

但是第一季度的所得税已经缴纳,而且缴纳数比计提数要大。例第一季度所得税计提5000,但实际缴纳6000,那现在第二季度亏损是要把第一季度计提的5000冲回,那所得税的余额在借方6000,那重新计提6000元吗?

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齐红老师 解答 2023-07-14 20:22

嗯对,最后的话重新计提的

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那你就可以冲回你第一季度缴纳的所得税的
2023-07-14
您好,在汇缴时有退税再做分录如下,不过风险好大的,我退税被查了一次,以后季度不要交所得税,有利润计提成本费用,在年度汇缴时补交所得税安全 退税 1、借:以前年度损益调整 100 (数据请忽略) 贷:利润分配未分配利润 100 2、借:应交税费-企业所得税 100 贷:以前年度损益调整 100 3、借:银行存款 100 贷:应交税费-企业所得税 100
2024-12-08
学员朋友您好,计算公式是:100+30-60=70*0.05=3.5
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