请问老师，第一季度利润1万，第二季度利润5万，第三季度亏损10万，这个企业所得税怎么交
你好，之前年度如果没有亏损的，第一季度和第二季度需要正常交税，按照5%来，第三季度不需要交。
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我司假设第一季度利润总额-5万（不交所得税对吗） 第二季度利润总额35万 （第二季度预缴1.75万对吗） 第三季度利润总额25万 亏损了 （第三季度预缴0元对吗） 第四季度利润总额10万 （第四季度预缴0元对吗）
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老师好，有实操过高新技术企业的老师吗？农业， 小规模纳税人，这个月开了143万的普票， 2019年一季度利润总额-2万，二季度利润总额~3万，第三季度利润总额-2万，第四季度利润总额-5万， 2020年第一季度利润总额-4万，二季度利润总额-3万，三季度利润总额-4万，四季度利润总额-5万， 2021年第一季度利润总额-3万，第二季度利润总额-4万，第三季度利润总额-5万，第四季度利润总额-6万， 2022年第一季度利润总额-7万，第二季度利润总额100万， 企业所得税怎么弥补以前年度亏损？还有加计扣除这块具体怎么操作呢？平时预交企业所得税还用填加计扣除这项吗？ 谢谢
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老师好！企业所得税预交，第一季度利润30万，第二季度利润20万，第三季度10万，是否第一季度预交了，后面两个季度不需再交企业所得税？
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请问老师，第一季度利润1万，第二季度利润5万，第三季度亏损10万，这个企业所得税怎么交
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请问老师，小规模季度申报，第一季度盈利10万，缴纳企业所得税5000，第二季度亏损12万，第三季度盈利5万，那第三季度应交企业所得税金额是1500元吗？
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因暴风雨损坏，一栋楼房原值50万元已提折旧10万元，用银行存款支付清理费用18,000元。含税增值税税率为9%，收到保险公司赔款25万元，已存入银行编制相关的会计分录
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转让甲材料需要什么会计科目
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某企业投资一项固定资产项目，建设期需要3年，并需要于每年年初投入资金各1000000元，该固定资产估计可使用10年，报废时无残值，该固定资产采用直线法计提折I日。项目于第四年投产后，每年的营业收人为8500000元，付现成本为7900000元。所得税率为40%，企业要求的最低投资报酬率为10%。（1）计算项目每年现金净流量（2）计算静态投资回收期（3）计算获利指数（4）计算该项目净现值（5）计算该项目内含报酬率
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10.10销售产品100000增值税13000，款项已存入银行该批产品成本70000
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已知10000✖️（1➕0.03）^20
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
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某企业20"年实现的主营业务收入为1200000元；主营业务成本700000元；其他业务收入100000元；其他业务成本为60000元；投资收益为60000元；营业税金及附加100000元；发生的销售费用为5000元；管理费用为16000元，财务费用为4000元；营业外支出35000元。根据一下算一下该企业本年的营业收入
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完税凭证里显示税种是其他收入，是什么项目，算不算企业纳税总额
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结转成本类账户及税金及附加
粤公网安备 44030002003870号
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那一二季度交的税会退吗，什么时候退。全年看肯定是亏损的
汇算清缴的时候才能退，而且这个不一定好退，有些退税需要查账的。
企业所得税不是要看全年收入吗，可以先不交吗，等第四季度申报再看
可以的，但是你不要申报利润，你申报了就得交。
那要怎么申报呢，开票金额什么的都是电子税务局自动带出来的
估一个费用可以吧，让你的利润表示亏损的或者是零。
这个可以估吗，确实是有一个费用的，费用票7月才收到。可以先用吗，怎么做账呢
借管理费用其他，贷其他应付款。
钱都是已经付过的，只是票没到。借主营业务成本，借预付账款 可以吗 摘要要写预估费用吗
可以的，可以这么做的。
那收到票以后怎么再做账呢，还是把7月这个票可以粘在预估这个凭证上
收到发票之后红冲，然后再做发票的，不能直接把发票粘贴到上一个月。
款已经付过了，没有原始凭证。1、暂估成本分录 借预付账款 贷主营业务成本 2、月初红冲 摘要写冲回暂估成本 借主营业务成本 贷预付账款 3、收到发票重新入账借预付账款 贷主营业务成本 老师是这样处理吗
你好，你暂估的写反了。
上面三个分录都写反了。
款已经付过了，没有原始凭证。1、暂估成本分录 借主营业务成本 贷预付账款 2、月初红冲 摘要写冲回暂估成本 借预付账款 贷主营业务成本 3、收到发票重新入账借主营业务成本 贷预付账款 老师是这样处理吗 需要怎么体现暂估呢
可以的，预付账款二级科目写暂估，第二个红冲的二级科目也是暂估，第三个才是对方企业的名字。
成本要写暂估吗，借主营业务成本 贷预付账款--暂估
不用的成本不需要。