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我是一般纳税人,商业企业。我从我的供应商手中买进货物,但是因为质量问题又全部退货。我的供应商是小规模,买货的时候她给我开具的是专用发票,这时我退货。请问我已经抵扣进项和我还没有抵扣进项,这两种情况的账务处理分别怎么做?我问的是分别!请都写出来!!!

2023-07-09 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-09 16:48

你好 已经抵扣进项,购进之后退货的分录是 借:银行存款等科目,贷:库存商品,应交税费—应交增值税(进项税额) 还没有抵扣进项,购进之后退货的分录是 借:银行存款等科目,贷:库存商品,应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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