老师，你好。想问一下，我公司是一个培训机构，是否老师产生的所以费用，例如他们的工资、他们使用的打印机屏幕等商品的折扣、那些教学用的马克笔、打印纸、场地的租金全部都算是我的主营业务成本；其余人事和财务的薪资都是管理费用？
和培训直接关系发可以记入成本里面
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郭老师，上次问过您，小规模季报，免征增值税和所得税，农业科技公司每月只开几张免税票，无其他真实业务， 老师我按照您说的，我增加了点现金 借，现金贷其他应付款-某某 购买商品 老师因为我们是农业种植购买幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物资产 代 现金比较合适， 发生了一些农业用的消毒液 我记到借生产成本 农业机械 代 现金 月末结转时候 消耗性生物资产 转入到主营业务成本是吗？ 我把生产成本转到消耗性生物资产了，老师 您看下我虚做的这几笔分录哦没问题吧 郭老师？ 因为我暂借款现金做的多点，我购买幼苗时候，一部分代 其他应付款，一部分 现金 ，问题来了，最后，现金流量表中收到的，其他与经营活动有关的现金，这块 是 哪个数据啊，郭老师，是不是，我这两笔其他应付款产生的，我不理解，我想先把，报表做成，和上个季度申报差不多数据，后期慢慢真实，起来，在调整可以吗？老师？求仔细看看我的问题
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老师，您好！我们公司从下个月就转一般纳税人，麻烦老师帮我分析下我的理解是否正确： 首先，我们是环保行业，那我们的收入就是公司帮助客户清理不同的垃圾所获得的劳务收入。 其次，我们的成本：1、我们把垃圾从客户处用车运输到我们垃圾场地，这个运输过程中所发生的车辆油费，维修费属于公司成本；2、垃圾场地各种机器设备的折旧费属于公司成本；3、垃圾场地工人的工资及社保，福利费以及工地上用的劳保用品属于公司成本；4、垃圾场地打包所用的工具及工人劳保用品属于公司成本；5、垃圾场地的房租物业水电费属于公司成本；6、部分垃圾是委托其他公司处理的，这个委托其他公司处理的处理劳处费也属于公司成本；7、部分垃圾需要运输到指定地点焚烧等发生的运输过程中的油费维修费是属于公司成本； 再次，就是业务部门发所生的工资，社保，招待费，差旅费，福利费全部为销售费用；行政管理部门所发生的工资，社保，招待费，差旅费，福利费全部为管理费用；银行贷款利息及手续费全部为财务费； 老师，我的这个对垃圾处理流程和对各成本费用的划分正确吗？请指教！
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老师，我开了三张发票，好像和我们公司经营范围有点不符合，有点擦边球的感觉，老师麻烦帮我看下有问题吗？我们公司的营业范围如下:文化艺术交流策划；国内广告业务；企业管理咨询；企业营销策划；计算机图文设计、制作；会议及展览展示服务；市场调查；餐饮服务（限分支机构经营）；礼仪庆典服务；营业性演出；摄影服务；企业形象策划；体育赛事策划；体育用品的销售、租赁；动漫设计；室内装饰设计；灯箱制作（仅限分支机构经营）；场地、舞台设备、服装、建筑机械设备（不含特种设备）的租赁；门窗的销售、安装；建筑装饰装修工程；市政公用工程；服装、日用品、工艺美术品、五金交电、办公用品、装饰材料、机械设备、电子产品的批发、零售；非学历短期成人继续教育培训（不含发证，不含国家统一认可的教育类、职业证书类等前置许可培训）以及其他法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
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老师，你好，我们公司规模较小，是一个提供危险品运输的公司，运费收入都是对公账户收取，大多数支付业务都是使用现金，包括司机师傅的工资和备用金。司机备用金主要用于，除了经常加油点以外的加油费用，车辆小故障修理，等其他费用，还有车队过路费办理的ETC业务绑定的扣款账户也是我们老板的个人账号，这样就会导致每个月我们出纳会从对公账户转至出纳的私人账户挺多钱的，用于现金支付使用。我最近听了好多课，不知道出纳这样处理好不好？我个人认为这样肯定是不好的，但是又不知道如果这种事情出现在自己身上，应该怎样规避风险
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您好，老师。我想咨询一下，我做了一家机械租赁公司的账，因为各种挖机和车都没有发票入账，税局当时同意口头实物入账抵扣成本，然后每年大量开票，所有增值税附加税印花税全部申报，只有企业所得税老板说全部用挖机操作手工资抵掉，让下面人传电子版工资给我，我当时就要工资表金额申报了报表但是没有做账因为手里没有他们签字的工资表只有电子版，后面就转入财务公司做了，如果以后查我没有做账我犯法吗？
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我前三个季度都是3.2—3.5到最后一个季度按3.5报可以弥补前三个季度少交的钱是吧企业所得税老师
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暂估收入，主营业务收入不具体到每个产品，那结转成本怎么结转呢？
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基产品全年产量为7200件,该产品的单件库存保管费用为4元/年,每一次的换产费用为400元。试计算该制品的经济批量,并计算其生产间隔期
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请问暂估收入，应收账款的二级科目写暂估收入还是写客户呢，主营业务收入要具体到哪个产品吗？什么条件下能暂估收入呢？
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您好，请问我们有一个合同，是分批发货，年底可以先把未发货的一部分暂估收入吗？
粤公网安备 44030002003870号
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那就是老师教学产生的所有费用都可以计算为主营业务成本了，对吧？因为我之前是做销售类公司的会计没有做过服务类行业的，所以想了解清楚
怕税局觉得我做的账有问题
对的，没错就是你说的这个意思
那我们收了学生的学费是在1年里面推销的，就是学生一年里面用完，那收款之后，按现在新准则我还是可以借银行存款贷预收账款吗？
那我们收了学生的学费是在1年里面摊销的，就是学生一年里面用完，那收款之后，按现在新准则我还是可以借银行存款贷预收账款吗？
另外还有一个问题是那些教材书本也是入我的主营业务成本吗？如果单独售卖的教材是不是入其他业务成本和其他业务收入计算？
可以的，然后再按月摊销记入当期收入
教材这些也都是你们的成本
你们要是买卖教材盈利 就记入其他业务收入和其他业务成本
教材那个问题，是按我刚刚说的做账可以吗？
没问题，教材买卖可以这么做的。
好的，因为报课程我们是有赠送书包和教具那些的，我们跟客户签的协议上面是没有提及的，就是额外赠送给他们，那这些是不可以入成本的吧？应该怎么做账呢？
你们购买赠送的书 可以记入到你们成本里面的
书包也可以吗？因为我的理解是没有跟我们的培训相关，所以怕做进去会被税局说虚增成本
不会的，毕竟是你们买来赠送的是可以的
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
老师，不好意思，还想再问一下，如果有家长觉得我们的书包好看，还想再单独买一个，可以算是其他业务收入和其他业务成本吗？
跟书本一样的，是吧？
是的，做法和你卖书是一样做的