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老师,我们是小规模,一季度的净利润为-30000+, 二季度有收入需要缴纳企业所得税,计算应纳税所得额的时候,二季度的利润是不是要冲减一季度的利润-30000+,最后才是应纳税所得额?

2023-06-28 10:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-28 10:48

你好是的 补完亏损再交所得税 

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快账用户7460 追问 2023-06-28 10:58

老师,二季度的收入 - 二季度的成本 - 一季度的亏损,就是应纳税所得额,对吗

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齐红老师 解答 2023-06-28 11:08

是的,其实就是您用二季度的利润总额减去一季度亏损的,然后差额就是你要交所得税的。

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你好是的 补完亏损再交所得税 
2023-06-28
你好,对的是的需要的,但是你一季度缴纳的税款在二季度的时候可以减去。
2022-04-16
同学您好,是的没错, 是这样的 ,是1月-当月的累计数
2023-07-25
你好!是2季度的累计利润-1季度的累计利润。合计乘以税率
2023-07-25
企业所得税通常是按年计征,分月或者分季预缴的。预缴时,是按照累计金额来计算。 第二季度应缴纳的企业所得税不能简单地用二季度的利润总额乘以税率再减去一季度已缴税额来计算。 正确的计算公式为:第二季度应预缴企业所得税税额 = 截至第二季度的累计利润总额 × 适用税率 - 第一季度已预缴的企业所得税额。 也就是:(一季度利润总额 %2B 二季度利润总额)× 适用税率 - 第一季度已缴税额。
2024-07-01
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