演示账套

去年计提了19000的工资，汇算清缴前发了3900，汇算清缴调增了15100，但是不用补税，那汇算清缴后我还要做什么呢？要做会计分录调账吗？有应付职工薪酬一直在贷方怎么办啊？后期工资还可以正常计提吗？

2023-06-27 19:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-27 19:28

你好，这种情况，不需要做调整分录。今后发放了工资，应付职工薪酬就没有贷方余额啊啊后期工资还可以正常计提的

2023-06-27

做的以前年度损益调整或者是利润分配的话，不包含这个5万。

2023-01-19

你好 1.实发和应付之前的差额主要是公司承担的社保。借：成本费用-社保，贷：应付职工薪酬如果社保已经支付，那么只影响应付职工薪酬的发生额，不影响余额，不需要额外调整。以后月份入账按照应付公司入即可。 2.计提工资：借：主营业务成本、管理费用、销售费用、研发费用、在产品。贷：应付职工薪酬-工资按照公司人工成本的归集不同入不同的成本科目。 3.发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款

2022-10-25

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

2022-12-16