Q
老师，这题的解题思路是什么，答案不是很明白，能详细讲解一下吗
2023-06-23 21:57
2023-06-23 22:01
你好同学稍等回复你
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好的，老师。
首先计算应纳税，计提跌价准备不能税前扣除，调增50.所以应交所得税等于(800+50)✕25%=212.5
本年计提跌价准备50.导致新增递延所得税资产50✕25%=12.5.所以需要减少所得税费用12.5 整体所得税费用212.5-12.5=200
然后呢？这不是最终答案
哦，好像有点明白了，老师，所得税费用为什么等于应交所得税+负债-资产，这地方不是很理解
所得税费用等于应交所得税加递延所得税的
为什么是+递延所得税负债-递延所得税资产，
为什么不倒过来呢？
递延所得税负债增加时，所得税费用增加，递延所得税资产增加，所得税费用减少