老师你好，可以帮我解答这个大题吗 （2020年）某县城一鞭炮生产企业为增值税一般纳税人，2022年5月生产经营情况如下： （1）3日购买包装盒一批，取得增值税专用发票注明价款20万元，税款2.6万元。 2）14日购买一批已纳消费税的鞭炮半成品，取得增值税专用发票注明价款300万元，税款39万元。 3）20日领用（2）中所购半成品的40%用于继续加工鞭炮，剩余60%因管理不善受潮报废。 4）当月销售鞭炮取得含税收入452万元。 其他相关资料：鞭炮的消费税税率为15%） 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。

1)、该企业领用外购半成品可抵扣的消费税税

2)、回答该企业报废存货的增值税进项税额的处理方式及依据并计算相关金额。 3)、该企业当月应缴纳的增值税 (4)、该企业当月应缴纳的消费税。 (5)、该企业当月应缴纳的城市维护建设税。

1) 该企业领用购半成品可抵扣的消费税税额。 300*40%*15%=18 2) 回答该企业报废存货的增值税进项税额的处理方式及依据并计算相关金额 进项税额转出是300*60%*13%=23.4 当月可以抵扣进项税额 2.6+39*40%=18.2 当期销项税452/1.13*13%=52 应交增值税52-18.2=33.8

4)、该企业当月应缴纳的消费税。 452/1.13*15%-18=42

5)、该企业当月应缴纳的城市维护建设税。 （33.8+42）*5%=3.79

好的，老师