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公司员工5月入职,当月的社保公积金原公司申报代缴了,我司没缴纳。本月我司已补扣该员工上月社保公积金个人部分。现在原单位要求我们公司把5月他们申报代缴的社保公积金退回去。。这个退还5月社保公积金的分录怎么做?需要通过应付职工薪酬吗?

2023-06-19 21:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-19 21:21

你好,当时你们单位补扣的怎么做的 借应付职工薪酬 贷其他应付款的吗

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快账用户9016 追问 2023-06-19 21:28

是的,补扣社保公积金是通过这个分录的

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齐红老师 解答 2023-06-19 21:29

借其他应付款,贷应付职工薪酬, 借应付职工薪酬工资,贷银行

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快账用户9016 追问 2023-06-19 21:34

谢谢老师,是单位➕个人部分的社保公积金全部都进其他应付款吗?其他应付款需要分成其他应付款-往来单位(单位部分)和其他应付款-其他(个人部分)吗?

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齐红老师 解答 2023-06-19 21:35

不是的,企业负担的是借管理费用,社保贷应付职工薪酬,社保 你没有支付这个红冲就可以的,我上面写的是个人负担的。

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快账用户9016 追问 2023-06-19 21:42

比如单位部分社保是5000元,公积金是2000元,我要把这7000元都转给对方?我退回的分录应该怎么做呢?

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快账用户9016 追问 2023-06-19 21:44

借:管理费用 -7000 贷:应付职工薪酬 -7000 借:应付职工薪酬-7000 贷:银行存款 7000?

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齐红老师 解答 2023-06-19 21:45

借其他应付款,贷应付职工薪酬,2000 借应付职工薪酬工资,贷银行7000 借管理费用,社保-5000贷应付职工薪酬社保-5000 借管理费用工资5000 贷应付职工薪酬工资5000

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快账用户9016 追问 2023-06-19 21:58

没看懂这个分录….为啥还有其他应付款..不都是单位部分吗

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齐红老师 解答 2023-06-19 21:59

他不是有一个人的吗?你当时发工资从工资里扣除了

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快账用户9016 追问 2023-06-19 22:04

就一个人,本月从工资里扣除的是这个人的5月社保公积金个人部分,他的原单位缴纳了他5月的社保公积金单位部分。这部分我们上月和本月都 没扣

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齐红老师 解答 2023-06-19 22:45

你写一下上月的账务处理

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