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老师先交社保，后发工资，计提和发放的分录怎么写

2023-06-16 20:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-16 20:35

同学您好，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

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同学您好，计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-06-16
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-24
您好，不计提个人部分，只提公司部分，个人要工资里扣的 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2024-06-26
同学你好！ 交社保时 借：管理费用（公司部分） 其他应收款（人个部分） 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 其他应收款-（个人社保） 应交税费-应交个人所得税 发放时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2024-06-26
您好，参考如下分录 计提工资 借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬-工资 计提社保 借：管理费用-社保等 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借：其他应收款-社保个人 应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保个人 应交税费-个人所得税 银行存款
2021-10-11
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