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老师你好,麻烦问一下公司土地做转让时缴纳的增值税和附加税是法人直接垫付上的,这笔款如何做分录呢?如何平账呢?

2023-06-12 17:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-12 17:04

1. 计提交纳土地增值税: 借:税金及附加 贷:应交税费----应交土地增值税 2. 交纳土地增值税: 借:应交税费----应交土地増值税 贷:银行存款 3. 计提印花税: 借:税金及附加 贷:应交税费----应交印花税

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快账用户4540 追问 2023-06-12 17:08

老师转让时交的增值税 教育费附加 地方教育费附加和印花税都计入营业税金及附加科目吗?法人垫付的就计入其他应付款,对吧?

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齐红老师 解答 2023-06-12 17:14

同学你好 计入税金及附加

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快账用户4540 追问 2023-06-12 22:26

谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-06-13 06:51

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1. 计提交纳土地增值税: 借:税金及附加 贷:应交税费----应交土地增值税 2. 交纳土地增值税: 借:应交税费----应交土地増值税 贷:银行存款 3. 计提印花税: 借:税金及附加 贷:应交税费----应交印花税
2023-06-12
你好 借:应交税费—未交增值税,应交税费—附加税,贷:其他应付款—法人代表 单位支付了这个款项,就可以平账了 
2023-06-12
借:预付账款 贷:其他应付款=领导
2023-06-08
同学你好 借应交税费贷其他应付款 这样
2023-06-08
你好,直接做应交税费 贷其他应付款-老板娘
2021-09-11
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