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老师盘亏库存商品有几种情况啊需要转出增值税吗?账务处理怎么做啊?

2023-06-05 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-05 11:14

根据《增值税暂行条例》及其实施细则和财税(2016)36号附件1的规定,库存商品的非正常损失的进项税额不得抵扣,已经抵扣的需要做进项税额转出。 根据规定,“非正常损失”,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形

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根据《增值税暂行条例》及其实施细则和财税(2016)36号附件1的规定,库存商品的非正常损失的进项税额不得抵扣,已经抵扣的需要做进项税额转出。 根据规定,“非正常损失”,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形
2023-06-05
你好,那就需要正常缴纳税款, 因为你交增值税是销项税额-进项税额加进项转出
2023-10-03
你好 根据你的描述,那么这个时候只需要做库存商品的亏损,不需要考虑增值税的
2023-10-03
你好,需要做进项转出,借营业外支出,贷库存商品,应交税费,应交增值税进项转出。
2023-02-17
你好,可以参考: 借;待处理财产损益117 贷:库存商品100 贷;应交税费-应交增值税(进项税转出)17 批准后 借;管理费用117 贷;待处理财产损益117
2020-12-24
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