老师好，子公司注销将未分配利润转入母公司，借未分配利润贷银行存款，母公司借：银行存款贷投资收益，这样做分录对吗，母公司未投过一分钱，针对上笔分录，用做合并抵销分录吗？非常感谢！
同学你好。是的，是这样做的。
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子公司利润分配给母公司，当时分录： 子公司： 借 利润分配_应付利润；贷 应付利润 借 利润分配_未分配利润；贷 利润分配_应付利润 借 应付利润；贷 银行存款 母公司： 借 应收股利；贷 投资收益 借 银行存款；贷 应收股利 ————- 请问年度子公司和母公司利润表中的的净利润数字会重复吗？
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母子公司：子公司上缴了一笔净利润给子公司 子公司做账借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润-母公司 借：应付利润-母公司 贷：银行存款 母公司做账：借：银行存款 贷：投资收益 请问两个公司合并利润表怎样做抵减
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老师好，子公司注销将未分配利润转入母公司，借未分配利润贷银行存款，母公司借：银行存款贷投资收益，这样做分录对吗
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老师好，子公司注销将未分配利润转入母公司，借未分配利润贷银行存款，母公司借：银行存款贷投资收益，这样做分录对吗，母公司未投过一分钱，针对上笔分录，用做合并抵销分录吗？非常感谢！
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老师好，子公司注销将未分配利润转入母公司，借未分配利润贷银行存款，母公司借：银行存款贷投资收益，这样做分录对吗，母公司未投过一分钱，针对上笔分录，用做合并抵销分录吗？非常感谢！
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旅游公司内账，支付给几个股东的分红是计提借利润分配一应付股利,贷应付股利，支付，借应付股利货现金。后面结转的话是不是要结转两次，支付完结转借利润分配—未分配利润，贷利润分配—应付股利。月底结转借本年利润，贷利润分配—未分配利润？可不可以只结转一笔借本年利润，贷利润分配—应付股利？
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旅游公司内账，支付给几个股东的分红是计提借利润分配一应付股利，贷应付股利，支付,借应付股利贷现金,这个后面需要手动结转还是自动结转，还可以有再简单点的方式吗？
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旅游公司内账，支付给几个股东的分红是计提借利润分配一应付股利，贷应付股利，支付,借应付股利贷现金,这个后面需要手动结转还是自动结转，还可以有再简单点的方式吗？
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旅游公司内账，支付给几个股东的分红是计提，借利润分配—应付股利，贷应付股利，支付，借应付股利贷现金，之前一直没做过利润分配这个科目，直接这么计提做账是可以的吗？
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用做抵销分录吗？
子公司注销已经不用做了噢。如果子公司已经注销了，母公司期末资产负债表不需要将已经注销的子公司资产负债表进行合并，资产负债表期末数应无子公司数据。
在注销前打的这笔款，做的这最后一笔分录不用做抵销分录？
注销前母公司还需要打一笔款给子公司做注销相关费用是吗？
没有打费用，我的第一问是母子公司分别做的最后一笔分录，针对这两笔分录，用做抵销分录吗？为什么？
如果注销时母公司未打款给子公司，后续子公司注销时母公司的长期股权投资已经处置（没有），已经没有抵消可以做了，双方没有什么关系了。因此没有抵消分录了
首先对母公司没有做长期股权投资的分录，因为没投一分钱，针对最后的这两笔分录母子公司做的对不对？，用不用做抵销处理了？不考虑注销这块
不用了。因为母公司没有做长投，子公司正常注销后，账上只有未分配利润和银行存款了，做完最后的分录，资产负债表就为0了。同理母公司没有长投，收到的银行存款就对应投资收益，合并报表都是0怎么调整呢？不用抵消了。