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5.甲公司2×18年9月30日购入固定资产,账面原值为1500万元,会计上按直线法计提折旧:税法规定按年数总和法计提折旧。折旧年限均为5年,净残值均为零。则2×19年12月31日的应纳税哲时性差异余额为()万元。A.225B.900C.1125D.255单选题

2023-06-02 20:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-02 20:04

你好稍等,马上计算。

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齐红老师 解答 2023-06-02 20:05

资产的账面价值=1500-1500/5×3/12-1500/5=1125 计税基础=1500-1500×5/15-1500×4/15×3/12=900 账面价值>计税基础,即应纳税暂时性差异的期末余额为225万元

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你好,稍等,马上计算。
2023-06-02
晚上好,资产的账面价值=1500-1500/5×3/12-1500/5=1125(万元);计税基础=1500-1500×5/15-1500×4/15×3/12=900(万元);账面价值>计税基础,即应纳税暂时性差异的期末余额为225万元
2023-06-02
你好稍等,马上计算。
2023-06-02
1借固定资产60000 应交税费应交增值税进项7800 贷银行存款67800
2021-12-22
同学你好 年限平均法,——(2000-20)/5 年数总和法——(2000-20)*5/15
2020-09-25
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