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题目:某电视机厂为增值税一般纳税人,适用13%增值税税率,该厂2022年3月发生如下经济业务:(1)销售电视机1000台,取得含税销售收入2260000元,另向购货方收取包装费33900元,款项均送存银行。(2)当月购进材料若干批,取得增值税专用发票上注明价款合计600000元,税金合计78000元,款项已付,材料已验收入库。(3)上月销售的电视机中,有两台因质量问题在本月退回,企业退还购货方价款和税金合计4520元,并开具了红字增值税专用发票。(4)企业将自产的最新型号电视机10台用于奖励本厂优秀职工,已知每台电视机工厂成为为2400元,因尚未对外销售过,故无同类产品销售价格。电视机的成本利润率为10%。(5)因仓库保管员失职,导致仓库原材料被盗,经盘查,被盗材料账面价值为5000元,该材料使用13%增值税税率。计算结果保留两位小数。计算该企业本月应缴纳的增值税并填制增值税纳税申报表。

2023-06-01 10:33
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