演示账套

老师，小企业会计准则，企业所得税年报补交所得税什么做分录

2023-05-30 10:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-30 10:43

同学您好，实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

快账用户8079 追问 2023-05-30 10:47

老师，这样的话不用管资产负债表跟利润表的勾稽关系不平是吧，我在别的地方看小企业会计准则计入当期，计入了所得税费用，我不知道该怎么做了

齐红老师解答 2023-05-30 10:56

同学您好，是的没错，是这样的

齐红老师解答 2023-05-30 10:56

不用管资产负债表跟利润表的勾稽关系不平

同学您好，实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

2023-05-30

借：利润分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-14

借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。

2021-05-04

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2020-11-03

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

2024-05-28

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