老师，汇算清缴里面，工资薪金这表里面的金额，是按所属期来的，还是实发来的，因为我们以前没有人员，现在2022年12月进来一个人 但是计提和发放都是在23年1月，这个要填还是不填
按照所属期来的，只要汇算清缴之前，把这个所属期内的工资发下去，都可以抵扣。
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老师，你好，我想问下，我2020年在做2019年企业所得税汇算清缴的时候，根据2019年的余额表来填写的，余额表显示实际发放比计提的少了，导致工资薪金调整明细里面调整后，我还补交了企业所得税，不知道是不是错了。因为12月计提了12月的工资，但是12月的工资要在1月发放。
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老师，汇算清缴上工资薪金支出是按所属期还是什么啊，我们12月有一个员工，但是工资和社保都是在下年1月计提和发放，这个要填进去吗
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填汇算清缴有个工资这块，每年发工资一般12月才发10月或11月工资，12月没出数据也没法计提，但是次年1-2月把2022当年度工资全部发放完了以前他们汇算清缴就只管当年度数据发10个月就报10个发11个月就报11个，一直这样。我现在怎么报?报2022年全年的数据，里面还带着2021年12月份发放和计提。
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老师，汇算清缴里面，工资薪金这表里面的金额，是按所属期来的，还是实发来的，因为我们以前没有人员，现在2022年12月进来一个人 但是计提和发放都是在23年1月，这个要填还是不填
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老师，汇算清缴里面，工资薪金这表里面的金额，是按所属期来的，还是实发来的，因为我们以前没有人员，现在2022年12月进来一个人 但是计提和发放都是在23年1月，这个要填还是不填
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老师，是这样，我12月有人员进来，但是我没有计提工资，这个工资是在下一年1月计提和发放的，那我要把12月所属期的金额填在汇算清缴表上吗，因为账上没有这个金额，汇算清缴表上有账载金额和实发金额
你用以前年度损益调整来做的吗？如果是的话，账载金额填写你一到12月份计提的实际金额，税收金额，加上这个一月份支付的。
我没有用以前年度损益调整，就是正常1月发放时间计提12月的，然后再发放
可以的，你做到今年的话，就属于今年的。 要么修改。
我主要是税务局那边提示我汇算清缴工资薪金里面为0，所以我想这个能不能1月发放的做在12月
可以啊，但是你需要修改以前年度损益调整来做。
我不用以前年度损益调整呢，就正常按着所属期来，我申报23年的也按所属期来不就不会重复
你好，会的，你已经预缴的数在第一季度抵扣了。
但是老师，他这个工资不是不会统计到利润表里吗，不影响我利润表，我所得税报表都还按着正常做账的
做以前年度损益调整汇算清缴纳税，调减，它就影响你以前年度的利润。
不是啊老师，我没有做以前年度损益调整，我就是1月提上年12月的费用，然后1月发放，我打算汇算清缴把12月的工资费用（实际1月计提）放进汇算清缴职工薪酬里面，然后我报的报表都还是按着账上的来，这样有问题嘛，因为我觉得汇算清缴职工薪酬这个表，他并不会匹配到利润表里面，这样不就也不影响我当年利润吗
那你现在能不能改成以前年度损益调整，你在今年做了管理费用，你在明年再抵扣所得税吗？要不你就明年汇算清缴纳税调减。
我23年是可以抵扣所得税啊，因为我22年不抵扣所得税，我22年账上没有做进去这个费用，我只是汇算清缴职工薪酬表里把这个费用填进去，但是他也不会匹配到我利润表里面
你如果2022年不抵扣，在2023年可以抵扣，反正只能抵扣一年，你自己决定。