老师，公司购进货物，当月付款到货当月收到对方发票，还需要通过预付账款科目核算吗？还是直接入库存商品科目？

货没到、票也没到，但是预付了货款。如果有这种情况，做账借：预付账款/应付账款--某供货商  贷：银行存款  （应付账款和预付账款可以只用一个科目，应付账款如果是贷方余额表示应付账款，借方余额则表示预付的货款。预付账款则相反。如果两个科目都使用最好了。）    等发票、货物到，做入库，冲应付账款/预付账款。借：库存商品  贷：预付账款/应付账款-某供货商。 这样通过查看“应付账款、预付账款”明细账，就能知道谁家的货物还没到，是否已经付款。也能看谁家的发票还没到。 老师，这样做对吗？

老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？

老师，公司购买商品验收入库并取得了发票，目前只支付了对方一部分款，开先已经为其设置了预付账款科目，现在用预付账款科目代替应付账款科目，会计分录是这样写的吗？ 借库存商品 100000 应交税费_应交增值税（进项）20000 贷银行存款 80000 预付账款 40000 贷月

老师，我收到一张货物发票，当月不打算认证，但是库存又必须做账，是不是可以直接借：库存商品借：待认证进项税额 贷：应付账款

下列关于应付账款说法正确的有（）。A.企业预付账款业务不多时，可以不设置“预付账款”科目，直接通过“应付账款”科目核算企业的预付账款B.在所购货物已经验收入库，但发票账单尚未到达，待月末暂估入账时应该贷记“应付账款”科目C.企业在购入资产时形成的应付账款账面价值应该是已经扣除了商业折扣和现金折扣后的金额D.确实无法支付的应付账款，直接转入“营业外收入”科目