22年疫情期间公司陪护士长去暖助检测核酸，发了3万的补助，当时是打到公司账户的，后来这钱又给员工了，当时做了营业外收入，支出做了工资的形式，那我企业所得税汇算清缴填了政府补助收入，然后跳出来让我填写专项用途财政性资金纳税调整明细表，是否有简单的填报方式
你好，你在其他里面填写 别写政府补助，也不需要调整。
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自由执业人李某发现我国的职业教育存在很大的操作空间和发展空间，于是，准备以个人的名义投资创办一家教育咨询服务性企业。他的计划是：以自己会计教育和咨询专业特长，同时招聘几个大学毕业生做市场，在从事财会人员后续教育的同时，为部分企业提供理财涉税指导和咨询服务。经过测算，在不考虑自己费用的情况下，在最初的两年里，年收入大约为200万元，计税利润为34.3万元，以后企业的盈利能力会进一步增强，第三年和第四年的计税利润为50万元，以后每年的计税利润为100万元。李某知道，我国目前的经济政策不断变化，但是，总的趋势是在不断完善的。而对未来企业收益影响最大的就是税收政策，而且在企业设立阶段的筹划十分重要。李某虽然对税收政策比较熟悉，但是以防外一，其还是向专业咨询机构进行了咨询。税收筹划咨询专家与李某进行了深度沟通以后，结合目前的所得税（包括企业所得税和个人所得税）规定，给他提出了两种方案：一个是个人独资企业，另一个是有限责任公司。在两个法律形式的经济实体之间，他应当做如何选择呢？请帮助李某写一份纳税筹划方案。（暂不考虑增值税等其他税负）
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22年疫情期间公司陪护士长去暖助检测核酸，发了3万的补助，当时是打到公司账户的，后来这钱又给员工了，当时做了营业外收入，支出做了工资的形式，那我企业所得税汇算清缴填了政府补助收入，然后跳出来让我填写专项用途财政性资金纳税调整明细表，是否有简单的填报方式
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
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企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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好，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
我还想问下，全年一次性奖金可以除以12个月按适合税率计算缴纳个人所得税吗，不用和平时每月发放的工资相加再来对应相应的税率来算个税吗
对的，是的，可以的，但是它是算个税，是年终奖/12找对应的税率，他看的是月税率表，然后这个年终奖再乘以这个税率减速算扣除。
老师，22年分公司未汇总到总公司申报企业所得税，分公司未具备法人资格，那我现在企业汇算清缴是否可以填写小型微利企业所得税减免明细表进行优惠
不可以的，分公司不属于小型微利企业。
表是可以填，但不知道系统会不会跳出来，填了也会有风险
你好，不可以享受就不能做，你后期税务局肯定会找你们的。
好的，只能多交了
分公司，他不享受小型微利企业。
老师，按25交企业所得税还有没有其他办法了能否按小微企业优惠缴纳
其他的方法就是你得降低你的利润，这样的话少交税款，要么你就合并到总公司，合并一块做汇算。
22年的合并不了，去年5月份去合并国税税一季度已申报不能合并，一季度未申报就可以合并，去年5月份已合并但生效日期为23年1月1日开始
本想着这次企业汇算清缴填写下小微企业减免优惠政策可以再优惠点少交税，去年有几笔发票开来不正规被剔除3万多又要交税
那你还有其他的发票吗？
22年有其他发票还可以坐进去吗？