演示账套

Q

老师，麻烦问下企业所得税汇算清缴的时候，我职工福利费贷方是3万，借方是2万，我报企业所得税账载金额和实际发生额的时候怎么填报呢？

2023-05-16 20:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-16 20:35

你好报企业所得税账载金额和实际发生额的时候，是分别按3万，2万填写

快账用户1205 追问 2023-05-16 20:36

那他纳税调整的时候怎么给我调增了12000呢

齐红老师解答 2023-05-16 20:37

你好，工资薪金的金额是多少？

快账用户1205 追问 2023-05-16 20:38

实际是87万

齐红老师解答 2023-05-16 20:39

你好，工资薪金的金额是87万，福利费税收金额=87万*14%，这样不会调增1.2万啊

快账用户1205 追问 2023-05-16 20:41

您看看什么问题

您看看什么问题

快账用户1205 追问 2023-05-16 20:41

自动带出来的

齐红老师解答 2023-05-16 20:42

你好，是因为你计提的福利费（32816）与实际发放的福利费（20816）金额不一致，导致的纳税调增。

快账用户1205 追问 2023-05-16 20:43

我那个发票没回来实际发生额是不能写那个账载金额吧？

齐红老师解答 2023-05-16 20:44

你好，是的，是这样的

快账用户1205 追问 2023-05-16 20:45

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-05-16 20:45

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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