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你好老师,去年暂估的费用,分录做错了。今年发票来了还需要冲销再做以前年度损益调整吗

2023-05-16 14:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-16 14:07

对的,是的,然后再做正确的。

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快账用户1211 追问 2023-05-16 14:13

原分录放在今年冲销,然后再把正确的发票做上,借以前年度损益调整,贷应付账款?

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齐红老师 解答 2023-05-16 14:15

对的,是的,是这么做的。红冲也引用以前年度损益调整来做。

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快账用户1211 追问 2023-05-16 14:15

红冲不是原分录直接冲销吗?

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齐红老师 解答 2023-05-16 14:18

不是 跨年了,不是不是

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快账用户1211 追问 2023-05-16 14:19

那跨年了的话,冲销之前的分录是不是这样:借应付——暂估,贷以前年度损益调整。做上正确的发票的话,就是借:以前年度损益调整,贷应付账款。差额的话记入哪里?

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齐红老师 解答 2023-05-16 14:20

可以的,可以这么做的。

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快账用户1211 追问 2023-05-16 14:21

差额也是记入借以前年度损益调整吗,然后做纳税调增

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齐红老师 解答 2023-05-16 14:23

暂估的比你实际的多,需要纳税调增。

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快账用户1211 追问 2023-05-16 14:24

差额也是记入以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2023-05-16 14:25

是的,是的,是这么做的。

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快账用户1211 追问 2023-05-16 14:26

以前年度损益贷方吗

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齐红老师 解答 2023-05-16 14:30

对的,是的,是这么做的,月末结转到利润分配未分配利润里面去。

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快账用户1211 追问 2023-05-16 14:39

老师,还有去年暂估的人工费,分录是这样做的:借主营业务成本-人工,贷其他应付款-老板。今年人工费用发票来了,实际上是用银行付的款。这个怎么处理

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齐红老师 解答 2023-05-16 14:43

借期的应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷银行

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相关问题讨论
对的,是的,然后再做正确的。
2023-05-16
你好,如果是发票金额与原来暂估的金额有差异,差异部分应该计入以前年度损益调整
2022-02-28
你好!是的。就是这样做。是金额错了吗
2023-06-13
你好同学,是不需要的,不需要用以前年度损益调整的。
2022-03-06
你好 暂估分类时候不知您是如何写分录的呢?有没有金额差距? 要是当时没有写应付账款-暂估,金额差距不大 可以把发票附原来凭证后面 要是有差距 红冲再做以下比较好
2021-01-18
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