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老师公司收入是30万,招待费发生2000元,那么汇算清缴时调增调减上面招待费处填0对吗?

2023-05-12 14:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-12 14:20

不对的,调增不会是0

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齐红老师 解答 2023-05-12 14:21

业务招待费在企业所得税税前的列支标准是:按发生额外的60%与收入的千分之五相比较,取最小值在企业所得税税前列支。

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快账用户8783 追问 2023-05-12 14:24

也就是填写2000*60%=1200去填写增加?因为1200小于3000万的万分之五

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齐红老师 解答 2023-05-12 14:30

2000*60%=1200去填写税收金额,会自动计算出调增金额

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快账用户8783 追问 2023-05-12 15:05

不应该是2000-1200=800填800吗?

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齐红老师 解答 2023-05-12 15:11

1200去填写税收金额,调增金额会自动计算出来 800

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不对的,调增不会是0
2023-05-12
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