老师求助所得税汇算清缴，使用权资产该写在报表哪里，需要调增吗谢谢
尊敬的学员您好！参考一下。 会计处理与税法规定不一致，应以税法规定为 准，因此会计处理计提的折旧费和分摊的利息 费用都不能税前扣除。类似于长期待摊费用的处理。 第一步，填写《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》，第二步：填写《A105000纳税调整项目明细表》。
-
Q
老师您好，请问使用权资产原值是在做企业所得税汇算清缴的时候放在《资产折旧、摊销纳税调整明细表 》中的房屋、建筑物一行里面吗，谢谢。
-
Q
老师，我们去年执行新租赁准备会计核算，今年汇算去年所得税，产生折旧税会差异，“使用权资产”调整，在哪个表里面填报呢？谢谢老师！
-
Q
老师，汇算清缴需要缴纳企业所得税，怎么做分录？使用小企业会计准则，然后报表要调整吗？怎么调整?谢谢老师
-
Q
资产处置收益在所得税汇算清缴需要调整嘛，如果纳税申报表主表没有资产处置收益应该填在哪里
-
Q
老师您好，企业所得税汇算清缴未按时取得成本发票，需要做纳税调增，需要写在哪个表的哪一行里？
热门问答 更多>
-
老师，进货发票上的单位有斤有公斤，我在入库的时候都转换成斤可以不，还是不允许转换，另外开票出去单位可以转换买？
-
老师，进货1000斤苹果，入库960斤，有些运输中磕碰了，成本高了，这个在入库单上提现吗？把入库单做账，还是需要单独做凭证，
-
老师，想看一下采购的货物明细清单，在明细账里看吗？汇总的在哪里看
-
老师，从农户个人手里收购的农产品水果，没付款，记应付账款还是其他应付款
-
出口退税，去年12月份的进项发票单位填错了，还能冲红退税吗
-
老师，我们的合作客户是A公司和B公司，两家公司实际上是同一个老板，但我们卖给A公司的货，他用B公司的公户打款给我们公户了，备注是付的A公司货款，这样怎么做账呢。
-
哪位老师可以解释一下约当产量法先进先出法的公式怎么理解记忆?总记不不住，做题不会运用
-
来料加工业务实际发生的加工费计入哪里？
-
村级集体经济组织入账跟小规模的一样不
-
老师，个体工商户（汤粉店），月销售额在5万左右,平时基本不开发票，哪怕开了金额也很小（一千左右一个月），几个月才开一次，，请了四个员工包括老板总人数六人，除了老板老板娘买了社保，其他人都没有买社保，请代账公司打理至今已有六年了，老板说从没有提供过任何单据或数据给代账公司，现在我想接手过来，该注意哪点？谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这边有一个模板，您可以参考一下。
放在长期待摊？调整表写在哪个说明下好些呢谢谢
《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》在长期待摊费用-其他，填写《A105000纳税调整项目明细表》其他项
好的谢谢老师
老师填后使用权资产原值209338.95，累计折旧200616.5，未实现融资费用(利息)2062.1，那这岂不是要调减了 谢谢
老师填后使用权资产原值209338.95，累计折旧200616.5，未实现融资费用(利息)2062.1，那这岂不是要调减了 谢谢
会计处理计提的折旧费和分摊的利息费用都不能税前扣除，需要做纳税调增的。您可以看一下图片的差异调整表。