演示账套

老师您好！所得税汇算清缴中招待费194345，全年累计收入36423715.06，纳税调整明细表中账载金额、税收金额，调增金额，调减金额？

2023-05-10 11:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-10 11:19

你好纳税调整明细表中账载金额=194345 税收金额=194345*60% 调增金额=194345—194345*60% 调减金额，不需要填写

快账用户3953 追问 2023-05-10 17:54

老师您好！不是收入✖️0.5％和实际发生额比较吗，取较低数吗？谢谢

齐红老师解答 2023-05-10 17:56

你好，这里收入的0.5％大于发生额60%，所以扣除限额是 194345*60%啊

你好纳税调整明细表中账载金额=194345 税收金额=194345*60% 调增金额=194345—194345*60% 调减金额，不需要填写

2023-05-10

账载金额就是实际发生的金额税收金额是实际发生的金额*60%和营业收入*0.5取最小值

2023-05-18

您好，您是怎么填写的呢？

2021-04-12

你这个招待费是不是没填写对呢

2021-05-11

还要考虑收入*60%看哪个更小

2023-05-23

领取会员