你好,学员,耐心等一下
某企业为一般纳税人,增值税税率为13%,主要生产和销售A、B、C产品,销售价不含增值税,销售的同时结转销售成本,2019年12月发生如下业务:1)1日,向乙企业销售A产品,售价为80万,成本60万,货已发出,已开具增值税专用发票,货款尚未收到,合同注明现金折扣条件:2/10、1/20、N/30,计算现金折扣不考虑增值税。8日,乙企业付清货款,款项已收存银行。2)6日,用银行存款支付管理部门业务招待费0.5万,银行承兑手续费2.2万。3)15日,向丙企业销售B产品,售价为350万,由于成批销售,给予4%商业折扣并开出增值税专用发票,款项尚未收到,该批产品成本240万。4)20日,由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件C产品,销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万已确认入账,成本上月已结转,该企业同意退货,开具红字发票,退回产品已入库且手续已办清。5)30日,销售材料,售价为160万,款项已收存银行,该材料成本145万,已计提跌价准备2万。6)30日,实际收到经营租出生产设备本月租金30万,月折旧额20万。要求:根据上述资料,编制会计分录。
2、甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。存货采用实际成本核算,销售成本在确认收入时逐笔结转。2021年12月,甲公司发生部分如下交易和事项:(1)1日,向乙公司销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为32万元,商品已发出。销售合同中约定现金折扣条件为2/10,1/20,N/30,计算现金折扣时不考虑增值税。该批商品实际成本为120万元,甲公司在发出商品后第9天收到货款。(2)21日,乙公司因商品质量问题,要求退回上述所购商品的50%,经协商,甲公司同意乙公司的退货要求,并以银行存款退回货款,同时开具红字增值税专用发票,退回的商品已验收入库。(3)28日,向丙公司销售一批原材料,开具的增值税专用发票上注明的价款为10万元,增值税税额为1.3万元,款项已存入银行。该批材料的实际成本为6万元。(4)30日,收到经营出租闲置设备的租金收入,开具的增值税专用发票上注明的租金为3万元,增值税税额为0.39万元,款项已存入银行。该设备当月折旧额为2万元。其他资料:上述销售业务均属于在某一时点履行的履约义
公司是具有进出四经营权的生产企业,出口产品买行"先、抵、退“方法,记账本位币为人民市,对外市交易采用交易昌即期汇率折算。销售和外购货物的增值稅稅率为13%,退税率19%,该厂20x2年有关业务如下一月份(1)报关离境出口商品,FOB:USD35万元,汇率:5.2(2)内销商品销售额:500万元(3)外购货物取得的增值税专用发票上汪明的价款550万元,货物已验收入库(4)将自产产品用于对外投资,折合销售额20万元(5)期初"应交税费—应交增值税“借方余额8万元二月份(1)报关离境出口商品,FOB:USD30万元,汇率:5.35(2)内销商品销售额:500万元(3)外购货物取得的增值税专用发票上注明的价款330万元,货物己验收入库(4)本月工程外购货物成本20万元,取得增值税专用发票。要求:计算出一月和二月的以下数据值本期内销销项税额全部进项税额免抵退税不得允征抵扣税额木期可抵扣进项税额上期留抵税额木期应纳税额允抵退税额应退税额允抵税额布期留抵税额
ABC公司是具有进出四经营权的生产企业,出口产品买行"先、抵、退“方法,记账本位币为人民市,对外市交易采用交易昌即期汇率折算。销售和外购货物的增值稅稅率为13%,退税率19%,该厂20x2年有关业务如下。一月份:(1)报关离境出口商品,FOB:USD35万元,汇率:5.2。(2)内销商品销售额:500万元。(3)外购货物取得的增值税专用发票上汪明的价款550万元,货物已验收入库。(4)将自产产品用于对外投资,折合销售额20万元。(5)期初"应交税费—应交增值税“借方余额8万元。二月份:(1)报关离境出口商品,FOB:USD30万元,汇率:5.35。(2)内销商品销售额:500万元。(3)外购货物取得的增值税专用发票上注明的价款330万元,货物己验收入库。(4)本月工程外购货物成本20万元,取得增值税专用发票。要求计算出一月份和二月份的:本期内销销项税额。全部进项税额。免抵退税不得允征抵扣税额。木期可抵扣进项税额。上期留抵税额。木期应纳税额。允抵退税额。应退税额。允抵税额。本期留抵税额。
某企业为一般纳税人,增值税税率为13%,主要生产和销售A、B、C产品,销售价不含增值税,销售的同时结转销售成本,2021年12月发生如下业务:(1)1日,向乙企业销售A产品,售价为80万元,成本为60万元,货已发出,已开出增值税专用发票,货款尚未收到,合同注明现金折扣条件:2/10、1/20、N/30,计算现金折扣不考虑增值税。根据以往经验,该企业预计客户10天内付款的概率为80%,10天后20天内付款的概率为10%,20天后付款的概率为10%。该企业认为按照最可能发生金额能够更好地预测其有权获取的对价金额。8日,乙企业付清货款,款项已收存银行。(2)6日,用银行存款支付管理部门业务招待费0.5万元,银行承兑手续费2.2万元。(3)15日,向丙企业销售B产品,售价为350万元,由于成批销售,给予4%商业折扣并开出增值税专用发票,货款尚未收到,该批产品成本240万元。(4)20日,由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件C产品,销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万元已确认入账,成本上月已结转,该企业同意退货,开具红字发票,退回产品已入库且手续已办清。
老师,进货发票上的单位有斤有公斤,我在入库的时候都转换成斤可以不,还是不允许转换,另外开票出去单位可以转换买?
老师,进货1000斤苹果,入库960斤,有些运输中磕碰了,成本高了,这个在入库单上提现吗?把入库单做账,还是需要单独做凭证,
老师你好,问一下管理用资产负债表中的经营营运资本怎么来的,自己加了不对
老师,想看一下采购的货物明细清单,在明细账里看吗?汇总的在哪里看
老师,从农户个人手里收购的农产品水果,没付款,记应付账款还是其他应付款
出口退税,去年12月份的进项发票单位填错了,还能冲红退税吗
老师,我们的合作客户是A公司和B公司,两家公司实际上是同一个老板,但我们卖给A公司的货,他用B公司的公户打款给我们公户了,备注是付的A公司货款,这样怎么做账呢。
哪位老师可以解释一下约当产量法先进先出法的公式怎么理解记忆?总记不不住,做题不会运用
来料加工业务实际发生的加工费计入哪里?
村级集体经济组织入账跟小规模的一样不
你好,学员,出口退税是按你出口这批货对应的进项税全额退哦
生产企业和商贸企业做法不一样吗?有老师说生产企业要选择小的去退。
而且生产企业,那个老师的意思是,所有的进项都能退(外销*税率和应交税额对比选择金额小的)。也没指定一定要出口的那批货物对应的进项
生产企业是免抵退,外贸企业是免退税,两者不一样,出口这批货对应的进项税额就能退