演示账套

去年12月暂估人工成本328万，到现在没有支付也没有红冲，这个328是不是要纳税调增，如果不调增那就在本月红冲成本或者做工资表支付就可以了对吧，这个328万我在本月5月份红冲200万，然后本月再计提23年工资成本200万，还有128万我就纳税调增缴税去，这样的操作有问题不

2023-05-09 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-05-09 16:17

您好，这样的话，是可以的，没问题

快账用户9908 追问 2023-05-09 16:19

没有实际发放只是红冲了，我是否要调整去年的利润

齐红老师解答 2023-05-09 16:19

这个是不需要调整以前年度的这个

你好，五月汇算清缴前实际发放的话是可以，如果不发放冲的话，还是要调整去年的利润

2023-05-09

你好，您支付了就不要调，不用调整，要是没有支付的就要调整。

2023-05-09

您好，这样的话，是可以的，没问题

2023-05-09

在进行2023年的企业所得税汇算清缴时，关于2022年计提但未支付的职工薪酬的纳税调整问题，首先要明确的是，2022年的纳税调整是针对该年度内发生的业务事项进行的。由于其中的800万职工薪酬在2022年度计提但未支付，因此在当年的所得税汇算清缴时进行了调增处理。而到了2023年，这800万职工薪酬已经在1月份支付完成。这意味着在2023年的成本计算中，这800万将被视为当年的支出，并应当被正确地计入当期的成本和费用中。在2023年的企业所得税汇算清缴报表中，这800万职工薪酬应当作为当年的成本进行列报，而不再与2022年的纳税调整项目相关。换句话说，您不需要在2023年的汇算清缴报表中再对这部分金额进行调增或调减

2024-03-26

您好，1是否真实业务？不是，红字冲回多暂估分录

2023-04-09