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老师好,我公司收到了政府专款专用的补助,其中有一部分可以用于发放研发人员工资,收到补助和用于发放研发人员工资的账务怎么处理呢

2023-05-08 09:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-08 09:14

你好;   借银行存款 贷专项应付款   ; 按照  借研发支出等 贷银行存款 ;  

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快账用户9219 追问 2023-05-08 09:24

我当时是这样做的,收到借银行存款,贷递延收益,因为是为期3年的一个项目。然后计提研发人员工资做的,借管理费用—研发费用,贷应付职工薪酬,发放借应付职工薪酬,贷银行存款。然后用补助冲减费用,借递延收益,贷管理费用研发费用

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齐红老师 解答 2023-05-08 09:25

你好;    可以这样来做 ;  只是  建议还是专项补助走专项应付款科目哈   

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快账用户9219 追问 2023-05-08 09:36

现在有个问题,政府有个针对研发支出的专项补助,因为我当时用递延收益把管理费用研发费用冲抵了,导致年底余额表里管理费用研发费用这个科目的发生额里面比实际发生的少了我冲抵的那部分,这样我能申请的补助就要少一些,年审报告已经出了,不好改,有没有办法补救呢

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齐红老师 解答 2023-05-08 09:39

你好;     你可以考虑 递延收益结转  做其他收益或者营业外收入与; 避免 影响研发费用的 借方金额   

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快账用户9219 追问 2023-05-08 09:43

但是现在我已经这么做了,再给税局的年报里面研发费用那一栏我能不能把冲抵的部分加进去再报呢

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齐红老师 解答 2023-05-08 09:46

你好1;      可以  按实际正确的包进去哈 ;   

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快账用户9219 追问 2023-05-08 09:47

这样税务局不会来找我麻烦吧

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齐红老师 解答 2023-05-08 09:48

是的; 你按实际的数据去报;    风险不大的 

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同学您好,正在帮您解答
2023-05-08
你好;   借银行存款 贷专项应付款   ; 按照  借研发支出等 贷银行存款 ;  
2023-05-08
你好,这个你收到的时候可以借银行存款,贷营业外收入。或者专项应付款。 发工资的时候都是借应付职工薪酬贷,银行存款。
2023-05-08
同学,你好 借:银行存款 贷:专项应付款
2023-11-09
同学你好 计入研发支出就可以了
2023-11-09
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