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老师,我想问一下,我们是建筑安装公司,收到工程款,要预交税款,这个税款应该具体怎么缴纳

2023-05-06 16:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-06 16:45

你好。稍等,我看一下。

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齐红老师 解答 2023-05-06 17:40

你好  一般计税是按 2%预交,简易征收是按 3 %预交  

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快账用户6561 追问 2023-05-06 17:41

老师,不是换要分本地,异地的吗

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齐红老师 解答 2023-05-06 17:45

一、预收款预缴增值税 预收款预缴是为了平衡税款入库的时间性差异的,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时预缴税款。 1.按照现行规定应在建筑服务发生地预缴增值税的项目(指异地项目),纳税人收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税; 2.按照现行规定无需在建筑服务发生地预缴增值税的项目(指同一地级行政区范围内项目,以下简称本地项目),纳税人收到预收款时在机构所在地预缴增值税。 总结:收到预收款时,所有项目都需要预缴,本地项目在机构所在地预缴,异地项目发生地预缴。 增值税纳税义务发生时异地项目,需要在建筑服务发生地预缴税款;而本地项目,不需要在建筑服务发生地预缴税款,直接在机构所在地申报(通俗的说,收到工程进度款,异地项目需要按规定看是否预缴增值税,本地项目肯定不需要预缴增值税,但是需要判断按规定看是否增值税纳税义务发生,在当地缴纳增值税)。 依据:《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)和《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)

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你好。稍等,我看一下。
2023-05-06
同学您好,是外地项目还是本地
2023-05-05
你好  是的  先项目地预缴 然后回公司所在地开票! 
2021-07-01
你好;  预交的税费一般不能退的; 一般是抵减税费的   ;除非你确实多缴纳了。 可以申请退税的  
2022-11-30
你好 增值税=不含税价款*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 所得税=不含税价款*所得税预征率
2021-08-27
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