演示账套

去年已入账未认证抵扣进项税，账务处理计入待抵扣进项税还是待认证？去年忘记认证了

2023-05-05 15:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-05-05 15:30

您好，同学！应交税费-待认证进项税额

快账用户9551 追问 2023-05-05 15:32

应交税费期末结转的账务处理，进项大于销项

齐红老师解答 2023-05-05 15:38

您好，这个就不要动他了，进项大于销项

快账用户9551 追问 2023-05-05 15:44

不要进销项对冲计入留底税额？因为购进大额固定资产进项税较多，这种现象多年不要缴增值税税

齐红老师解答 2023-05-05 15:59

企业月底进项税大于销项税时，不需要进行会计处理，只需要将多余的进项税额留底即可。也就是说，如果企业的进项税额不是企业自己实际缴纳的，而是企业购进商品获得的进项税额，那么只需要把多余的进项税额留到下期继续进行抵扣即可。

您好，同学！应交税费-待认证进项税额

2023-05-05

你好，勾选不抵扣是指当期进项税额不能抵扣或者是暂时不抵扣，勾选抵扣是指当期进项税额进行抵扣，待认证进项税额是未认证的进项，未认证进项可以先计入应交增值税的待认证进项税额科目，留抵税额是指认证抵扣的进项大于销项的数据

2021-08-22

借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2022-07-12

你好是的可以的不过你科目不对没有认证是记待认证科目

2022-11-28

你好，做到应交税费待认证里面的。

2022-07-28

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