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房租的记账科目在长期待摊费用里面记着,所得税汇算清缴调整的时候是调整纳税调整项目明细表还是调整资产折旧摊销情况及纳税调整明细表???

2023-05-04 16:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-04 16:16

你好;  你这个分摊了没有 ?   正常分摊了; 要写 这些明细表的  

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快账用户7203 追问 2023-05-04 16:18

每个月都有分摊,就是房租没有发票,肯定要调整的

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齐红老师 解答 2023-05-04 16:25

你好;  那你 填写纳税调调整表 和资产折旧摊销表哈; 两个表都要写的  

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快账用户7203 追问 2023-05-04 16:26

两个表都填写岂不是调整了两次???

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快账用户7203 追问 2023-05-04 16:27

资产折旧摊销表也是有账载金额和税收金额的

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齐红老师 解答 2023-05-04 16:31

你好; 写金额进去 ;  你  长期待摊费用 在 资产折旧摊销情况及纳税调整明细表有栏次的   ;不会重复的  

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快账用户7203 追问 2023-05-04 16:37

那就是只填写资产摊销情况,然后纳税调整明细表是自动带出来的吧????

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齐红老师 解答 2023-05-04 16:39

你好;    先写 附表; 主表去带出来的;  这个  资产折旧摊销情况及纳税调整明细表 是纳税调整表下面的; 到时核对下数据 是否对的。    

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快账用户7203 追问 2023-05-04 16:42

房租如果没有记在长期待摊费用,是不是就只填写纳税调整明细表的第30行??

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齐红老师 解答 2023-05-04 16:46

你上面不是说你有长期待摊费用来归集的吗   ;如果没有走这个科目;直接 纳税调整表 -扣除类项目- 其他调增   

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快账用户7203 追问 2023-05-04 16:53

房租放在长期待摊费用里,填写这个表的时候原值指什么???

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齐红老师 解答 2023-05-04 16:55

你好 ;   原值写你账上做的借方金额   

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快账用户7203 追问 2023-05-04 16:58

资产计税基础写哪个数字呢???

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齐红老师 解答 2023-05-04 17:04

你好; 按照你原值金额; 借方哈; 一样的  

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快账用户7203 追问 2023-05-04 17:06

这个有确定的吗??网上怎么说的都不一样呢???

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齐红老师 解答 2023-05-04 17:10

是的;  是一样的金额哈;   

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快账用户7203 追问 2023-05-04 17:11

网上有说原值是期初金额加上本年新增加的???这个是什么意思??

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齐红老师 解答 2023-05-04 17:14

你好;    你写的那个表格; 截图来看看    

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快账用户7203 追问 2023-05-04 17:20

就是这个图片

就是这个图片
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齐红老师 解答 2023-05-04 17:43

1.第1列“资产原值”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。   2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。   3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。   4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。   5.第5列“税收折旧、摊销额”:填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。  

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