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老师早上好，请问以前老会计记账时购进原材料时的会计分录是 借：原材料 长期待摊费用—待抵扣进项税 贷：应付账款 而我接手后做的分录是 借：原材料 应交税费—应交增值税—待认证税额 贷：应付账款 现在资产负债表平衡，就是长期待摊费用科目借方一直有余额，这种情况怎么处理啊？
2023-04-26 08:04
2023-04-26 08:04
你好，这个发票有认证抵扣吗？
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1.公司购入固定资产时的会计分录，借：固定资产，贷：长期应付款。 2.每月还贷款，前期会计的分录是这样做的，借：长期应付款，借：应交税费-待认证进项税额，贷银行存款。 3.现在我接手后，财务主管要求不使用待抵扣进项税额这个科目，每月付款时的会计分录为，借：长期应付款，贷：银行存款。 4.现在我的问题是付款后的下月才收到发票，收到发票后我问老师把发票入账，会计科目怎么做？
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A会计每月认证进项发票时做 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款-供应商 B会计做原材料采购入库时做 借：原材料 其他应收款-进项税额 贷：应付账款 -供应商 本来A会计每月认证时做 贷：其他应收款-进项税额的 把B会计做的贷方冲平的 但是现在两个科目都有余额了 请问做账怎么把这两个科目冲平？
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老师，我想问下12月的时候已经在12月的时候进了借：原材料。 借:待摊费用:待认证进项税额 贷:应付账款，24年1月份的时候已经认证抵扣了，我应该怎么做会计分录呢？
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都抵扣认证了
你好，抵扣了就这样做调整分录 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：长期待摊费用—待抵扣进项税
以前年度的在现在做可以吧
你好，是的，是可以补做的
好的老师，辛苦了，还是问您速度快，问老会计把我绕晕了
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
借：应交税费—应交增值税—待认证税额 贷：长期待摊费用—待抵扣进项税
是这么做还是再结转到进项税额里呢
你好，认证了，借方就直接是 ：应交税费—应交增值税（进项税额）
那就是需要做两笔，还是直接做一笔
你好，抵扣了就这样做调整分录 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：长期待摊费用—待抵扣进项税 只需要做一笔这个调整分录