老师在报送2022年企业所得税年度汇算的时候发现有一个科目入错，现在我应该在2023年里面用以前年度损益调整吗？企业所得税报表我就在年报里调吗？
银行具体的哪一个科目有问题？
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
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资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
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付的时候应该是应付职工薪酬，被直接用成了管理费用
借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整， 借以前年都损调整贷利润分配未分配利润 汇算清交， 在职工薪酬明细表实际金额和税收金额里面减去。
老师，因为我们工资都是错月发放的计提时12月少计提了，但是在2022年12月申报个税是是2023年1月，申报数据是正确的，但是在22年汇算取值时少取少计提的部分这个怎么处理呢？补计提在2023年1月的职工薪酬里面了
少计题的，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资，这个是补计提的，补计提到2023年。
那2022年年度汇算的时候还是按22年账上的数据填报吗？
少计提的不用调整未分配利润了吗？
对的是的，以前年度损益调整月末结转到利转分配，未分配利转。
以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润。
老师更正少计提工资那个凭证，可以部分红冲更正吗？还是那张凭证要全部红冲
好，只调整差额就可的。
可以只调整差额的
老师是会计科目错了但是就是一笔所以只更那一笔可以吗
可以的，可以这么做的。