老师，我公司是咨询服务类公司，这是去年暂估的成本，今年只开回来30万的发票冲减暂估，汇算的时候我调增了补交了税款，那我这边冲减还有缴税费的分录怎么做呢？

能给下详细的分录吗

我们是小规模

同学你好 去年暂估的大于这个发票金额吗

这是去年暂估的分录，暂估了440500，今年开回来的发票是30万，汇算调增了140500

同学你好 这个直接原分录负数红冲暂估的 然后再按照发票来做

红冲的时候原分录负数红冲 按发票金额红冲 按照三十万红冲

那还有剩下的140500怎么办呢？之后补交的税款怎么做

这个汇算清缴调增 然后做跨年计提所得税的分录 再做缴纳所得税的分录

就想要下具体的分录

同学你好 是什么会计准则

小企业会计准则

老师还在吗