老师，我公司为农机专业合作社，今年收入20万，成本，光农机折旧就40多万了，汇算清缴时成本可以大于收入吗

老师，你好。我们是茶油生产企业，由于时间长久，我们去年7月处理了一批菜籽油150吨由于成本价高，当时市价只有成本半价销售，亏了120万。导致全年的营业成本比营业收入多了11万，汇算清缴时提示有风险。去年5月盘点时，这个商品整体盘盈了20万。当时按成本价入库分录是：借库存商品20借管理费用-20，可以拿这个20万去冲营业成本吗

老师，关于汇算清缴， 公司开办半年没有一分钱收入，都是老板借款和垫资周转，半年开办费各项装修支出实际为30多万（含白条入账），扣出去白条20万后。还余工资和费用10万可以抵扣税。请问： 1. 汇算清缴填表时，成本和费用那列，我一共只能填10万元吧（因为只有这10万左右是有正规发票的）汇算清缴时，把费用调减20万，是对的吗？

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

老师，我公司为农机专业合作社，今年收入20万，成本，光农机折旧就40多万了，汇算清缴时成本可以大于收入吗

主观题1分1、某农机生产厂（一般纳税人）2022年9月发生以下业务：(1）销售农机（税率为9%）增值税专用发票上注明的收入为500万元，因为收入收回较快，按合同约定，给予购货方1%的现金折扣；另外销售农机配件(税率为13%）取得含税收入101.7万元，并同时收取包装费0.226万元。（2）将自已生产的3台农机，每台成本8万元，作为投资给了某个粮食收购服务公司，该农机的成本利润率为10%。该农机上月月初的销售单价12万，月末的销售单价是14万.(3）购进钢材等材料取得增值税发票注明的增值税税额为59.5万元，取得货运增值税发票上注明运费金额为3万。取得的发票已在当月通过主管税务机关认证并申报抵扣。月末发现上月购进一批钢材被盗了5%，发票上注明该批钢材的总价款是30万元，同时发生的运费为1.6万元。计算：(1）业务(1)、(2）销项税金？(2）业务（3）进项税金？