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老师，您好请问 1、如果公司期末进项税额有留底的话，要怎么做分录结转呢？ 2、增值税期末应该是没有金额的吗？

2023-04-21 14:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-21 15:00

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-04-21
一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。 二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下： 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 - 未交增值税
2024-12-07
您好： 借：应交税费—进项税 贷：应交税费——增值税留抵税额。借：应交税费-销项税 贷：应交税费-进项税 贷：应交税费-转出未交增值税。
2024-01-15
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2024-01-15
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-10-08
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