出口退税申报的时候，提示出口货物报关单号/代理出口货物证明号的出口退（免）税销售额折人民币[14029.49]与出口明细表中美元离岸价折算的人民币金额[13013.88]超过合理区间！ 这样可以跳过继续的吗

位于市区的甲生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。2019年7月购进原材料，取得的增值税专用发票（已通过认证）上注明增值税税额61.1万元；当月进料加工保税进口料件的组成计税价格是150万元；本月内销货物取得含税销售收入226万元；本月出口货物离岸价折合人民币300万元；假设该企业采取实耗法核算当期进料加工保税进口料件的组成计税价格，计划分配率为75%，6月末无留抵税额； 答案：当月进料加工出口货物耗用的保税进口料件的金额=300×75%=225（万元） 为什么当月进料加工出口货物耗用的保税进口料件的金额=300×75%=225，而不是150*75%？

某自营出口的生产企业为一般计税方法纳税人，适用的增值税税率为13%，退税率为13%。7月外购原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额26万元，原材料已验收入库。当月进口保税料件一批，到岸价格折合人民币160万元，已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口货物的离岸价格折合人民币480万元，内销货物的不含税销售额为80万元。该企业上期期末留抵税额5万元。假设该企业进料加工复出口业务符合相关规定，计划进口总值为1800万元，计划出口总值为6000万元。试计算该企业当期的免、抵、退税额。

出口退税申报的时候，提示出口货物报关单号/代理出口货物证明号的出口退（免）税销售额折人民币[14029.49]与出口明细表中美元离岸价折算的人民币金额[13013.88]超过合理区间！ 这样可以跳过继续的吗

21某自营出口的生产性企业为增值税一般纳税 人，出口货物的征税税率为13%，退税率为 10%，某年11月经济业务为：购进原材料一批， 取得增值税专用发票上注明的价款为200万元， 外购货物准予抵扣的进项税额为26万元，并已通过认证。上月末留抵税欺20万元，本月内销货物不含税销售额100万元。本月出口货物的离岸价折合人民币600万元。要求：计算该企业当期的“免、退、抵税额并进行会计处理。

21某自营出口的生产性企业为增值税一般纳税 人，出口货物的征税税率为13%，退税率为 10%，某年11月经济业务为：购进原材料一批， 取得增值税专用发票上注明的价款为200万元， 外购货物准予抵扣的进项税额为26万元，并已通过认证。上月末留抵税欺20万元，本月内销货物不含税销售额100万元。本月出口货物的离岸价折合人民币600万元。要求：计算该企业当期的“免、退、抵税额并进行会计处理。