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老师,您好!民办幼儿园提取发展基金,会计分录怎么做?

2023-04-19 17:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-19 17:54

 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金

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快账用户3465 追问 2023-04-19 17:55

提取后怎么使用,怎么做会计分录呢

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齐红老师 解答 2023-04-19 17:57

使用时做相反的分录就是了

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快账用户3465 追问 2023-04-19 17:59

做相反分录?那我支出时的现金或银行存款怎么做?

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齐红老师 解答 2023-04-19 18:04

借:成本费用等 贷:银行存款/库存现金

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快账用户3465 追问 2023-04-19 18:06

那这样做的话,也看不出我使用了的啊, 贷:限定性净资产--发展基金中的数据没有变啊

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齐红老师 解答 2023-04-19 18:07

借:限定性净资产--发展基金 贷:非限定性净资产

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快账用户3465 追问 2023-04-19 18:10

老师,我使用这个发展基金时,肯定会涉及到货币资金啊,这个分录是不是不对哦

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齐红老师 解答 2023-04-19 18:15

借:限定性净资产--发展基金 贷:非限定性净资产 借:成本费用等 贷:银行存款/库存现金 同时做2笔

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快账用户3465 追问 2023-04-19 18:22

哦哦,是这样做哈!那这样的话,资产负债表中净资产是不是和业务活动表中的净资产变动数不一致?

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齐红老师 解答 2023-04-19 20:34

是的,他们的变动是一致的

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快账用户3465 追问 2023-04-19 20:38

那资产负债表和业务活动表的勾稽关系就对不上了哦,本应该是资产负债表期末数减期初数应该等于业务活动表中的净资产变动数,那对不上该怎么做呢

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快账用户3465 追问 2023-04-19 20:38

那资产负债表和业务活动表的勾稽关系就对不上了哦,本应该是资产负债表期末数减期初数应该等于业务活动表中的净资产变动数,那对不上该怎么做呢

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齐红老师 解答 2023-04-19 20:40

就按实际做账的填报就是了哈,怎么做账,就怎么填。

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快账用户3465 追问 2023-04-19 20:48

但是,在税务这边就解释不了,就是说你勾稽关系不对,

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齐红老师 解答 2023-04-19 20:52

账就是这么做的,怎么就解释不了了?你给他说做了笔导致的 借:限定性净资产--发展基金 贷:非限定性净资产

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 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金
2023-04-19
同学你好 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金 发展基金一般用于发展学校 借:限定性净资产--发展基金 贷:银行存款(应付账款)等 如果用如扩建教学楼,宿舍等,则 借:固定资产--房屋建筑物--教学楼 贷:银行存款(应付账款)等 再将限定性净资产转入非限定性净资产 借:限定性净资产--发展基金 贷:非限定性净资产
2020-10-10
同学你好 是非盈利的吗
2022-06-02
借,经营管理费用 贷,专用基金
2021-04-05
你好,民办非盈利幼儿园,加油费 借:其他费用 贷:库存现金等科目
2020-10-12
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