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个人去税局申请代开劳务费发票,按照3%征收率开具发票并缴纳增值税,同时缴纳地税局征收的3个附加税(城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加),缴纳个人所得税。 共要缴纳1+3+1=5项税对吗?

2023-04-19 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-19 14:43

对的,是的,是这么做的,如果你开的发票月销售额10万以内,可以免地方教育教育附加。

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快账用户6354 追问 2023-04-19 14:52

劳务费发票和劳务报酬发票,意思一样吧?增值税有没有可能是1%呢?

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齐红老师 解答 2023-04-19 14:55

对的,是的,增值税可以开1%的。

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快账用户6354 追问 2023-04-19 15:00

个人代开劳务费发票,涉及印花税吗?

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快账用户6354 追问 2023-04-19 15:03

我代开劳务费发票,可以代开专票吧?专票就必须是3%的增值税了吧?

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齐红老师 解答 2023-04-19 15:05

你好,不涉及到印花税的,如果没有办理临时税务登记,开不了专票,只能开普通发票 专票也可以是1%的。

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快账用户6354 追问 2023-04-19 15:11

哦。那就是:个人,只能代开到普票且税率只可能是1%,也不能代开到专票。

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齐红老师 解答 2023-04-19 15:14

没有办理临时税务登记的,是的。

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快账用户6354 追问 2023-04-19 15:23

这个劳务费发票产生的个税是由付款方(支付付劳务费的企业)代缴的吧? 以后申请代开劳务费发票的“个人”个人所得税汇算清缴时可能会收到退税对吧?

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齐红老师 解答 2023-04-19 15:25

对的,是的,企业需要代扣代缴。汇算清缴合并的综合所得,多退少补。

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快账用户6354 追问 2023-04-19 15:30

劳务费发票,可以由公司代“个人”去税务局申请代开吗?人家“个人”只想拿钱,不想太费事每个月跑税务局。

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齐红老师 解答 2023-04-19 15:33

你好,那你就跟他说,我们需要扣除税点,因为我支付给你这一部分没法抵扣所得。

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