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你好,老师请问一下就是我是一般纳税人,我本月进项比销项多,有留抵,我可以在账上去设置一个应交税费-应交增值税-进项留抵这个会计科目吗

2023-04-18 17:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-18 17:33

你好,本月进项比销项多,有留抵,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 不需要单独设置  进项留抵  这个会计科目

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快账用户9683 追问 2023-04-18 17:37

那如果是要缴税的呢,分录又怎么做

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齐红老师 解答 2023-04-18 17:38

你好,如果是要缴税,结转的分录是  借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税

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你好,本月进项比销项多,有留抵,结转分录是 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 不需要单独设置  进项留抵  这个会计科目
2023-04-18
您好,这个留底是退税的时候,才有的分录
2023-03-16
正确的做法 月末先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-05-21
你好,留底的做不做都可以的,如果做的话,应该再转出未交增值税,借方有余额。
2023-01-30
您好 就是进项大于销项 不需要缴纳增值税 相当于多交了增值税 转出到未交增值税 交税未交增值税 正常情形下 进项大于销项不做账务处理的
2021-02-24
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