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2020年当年会计上是40的工资,有15未入账漏报了,有20未发放,税务纳税调增20,2021年计提50,发放45(有5万是2020年的未发放的)2022年全年计提工资100,发放115(有10万是2020年工资,有5万是2021年工资),2023年3月冲销了2020年多计提5万和2021年多计提的5万,补提了15万,请问2022年年报职工薪酬纳税调整表中怎么填?

2023-04-17 19:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-17 19:51

你好,请稍后老师慢慢理一下,信息有点多

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齐红老师 解答 2023-04-17 19:56

2020年当年会计上是40的工资,有15未入账漏报了,有20未发放,税务纳税调增20,2021年计提50,发放45(有5万是2020年的未发放的)2022年全年计提工资100,发放115(有10万是2020年工资,有5万是2021年工资),2023年3月冲销了2020年多计提5万和2021年多计提的5万,补提了15万, 按总额计算就行 总共计提工资:40%2B50%2B100-10%2B15=195 总共发放工资:20%2B45%2B115=180 相当于有15万未发,应纳税调增15万

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快账用户4143 追问 2023-04-17 23:21

但是我2020年、2021年年报时未发放工资已经纳税调增了

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齐红老师 解答 2023-04-17 23:41

后面没有纳税调减吗?

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