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老师 去年公司没业务 然后实行全电发票 税务局让开了1张金额5元钱的电子专票 但是去年没有入账 去年11月开的 我现在入账 入到3月份 应该怎么写分录呢 谢谢老师

2023-04-15 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-15 16:59

借应收账款, 贷以前年度损益调整 应交税费

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快账用户9342 追问 2023-04-15 17:02

老师 我们没有以前年度损益调整科目呢

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齐红老师 解答 2023-04-15 17:05

以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。

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快账用户9342 追问 2023-04-15 21:05

好的,老师,我问了对方,对方没有认证也没有入帐,我就直接红冲了这张发票,那我就不做分录了,

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齐红老师 解答 2023-04-15 21:08

不可以 需要做 因为你的增值税不是申报了 增值税和所得税需要一致

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