咨询
Q

老师,我是一般纳税人同时享受简易计税。本月留底不够抵减这个月一般计税的,我应该如何计算增值税呢?列下具体公式

2023-04-12 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-12 17:35

你好。本月应该交的增值税是销项税额减去进项税额,这个是一般计税的。 然后简易计税的直接是不含税的收入,乘以征收率。这两个加起来就是一共要交的增值税。

头像
快账用户2550 追问 2023-04-12 18:43

一般计税,我有进项税额转出,加计抵减,留底余额。这部分怎么算呢

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 18:46

销项税额减去进项税额,加上进项转出减去进项留底。。这个差额就是需要交的,一般计税的增值税。

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 18:46

。加计扣除那个也可以扣除。也是减去。

头像
快账用户2550 追问 2023-04-12 19:47

那我减留底这块,怎么写分录体现减去呢,这种情况怎么账务处理?

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 19:48

直接计算就行。比如你销项100进项留底40。那就是100-40。差额就是要交的增值税。60 要交增值税期末的分录是。借转出未交增值税,60贷未交增值税。60

头像
快账用户2550 追问 2023-04-12 20:22

我现在留底就是未交增值税借方,我没法像你写的这样处理啊

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 20:24

一样,我上面只是给你举例子。然后你还是看未交增值税的余额!未交增值税余额在贷方就是需要交的。

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 20:24

在借方的不就是用贷方的直接就抵了吗?

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 20:25

比如你借方有100,然后你贷方有200。那意思那咱实际不就是在贷方有余额,未交增值税100吗?咱就是需要交100元的增值税。

头像
快账用户2550 追问 2023-04-12 20:39

账务上不用体现留底是吗?正常分录,借:销项,进项税额转出 贷:进项,转出未交增值税。看转出未交增值税的科目总余额,不用账务体现留底对吗

头像
快账用户2550 追问 2023-04-12 20:41

转出未交增值税,转到未交增值税,看科目余额,是这个意思吗?比如,借:转出未交增值税30,贷:未交增值税30。然后看未交增值税科目余额,账上借方10,那我交税就直接20?是这样吗

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 20:42

期末这样结转对。 留底时候的结转分录是这样的。借未交增值税贷转出多交增值税。这样就是进项留底的情况。

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 20:43

然后你下个月还是正常结转销项和进项。然后就是比较一下。要是销项多。那就是做,借转出外交增值税代外交增值税。

头像
齐红老师 解答 2023-04-12 20:43

最后那个分录打错字了,我再重发给你。肖像大于进项的时候。借转出未交增值税,贷未交未交增值税。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×