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我们公司主营业务是代理进口服务,收取代理费!我们开普票,收取代理费计入主营主营业务收入!代理过程中的货款,运费,关税,增值税等一切费用都是由委托公司给我们公司,我们公司代付给货物销售方和报关公司!我们只按合同货款按比例收取代理费用!不知道什么样的费用可以计入主营业务成本?

2023-04-11 17:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-11 17:10

与取得收入相关的成本费用,全部是属于主营业务成本

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快账用户6685 追问 2023-04-11 17:12

没什么与收入有关的成本费用

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快账用户6685 追问 2023-04-11 17:13

每个月有物业费,水电,工资,社保

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快账用户6685 追问 2023-04-11 17:14

这些费用我们都计入了管理费用

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齐红老师 解答 2023-04-11 17:16

你说没有成本费用,派个人处理,也会有相关的差旅费、路费、工资费用等,收入与成本配比原则,不可能没有成本,不然别人也不会白给钱给你们,你认为呢

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快账用户6685 追问 2023-04-11 17:33

报关这一天,产生的公交费和这一个人的一天工资计入主营业务成本?

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齐红老师 解答 2023-04-11 17:33

是的,这个是属于正常的计入劳务成本,结转处理。

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快账用户6685 追问 2023-04-11 17:36

那月末计提工资时正常计提,还是把这一个人少一天的工资计提?

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快账用户6685 追问 2023-04-11 17:38

真的很难找出主营业务成本!我们老板有国外公司授权,其他公司用他公司的材料,不可以!所有必须我们代理进口才行

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齐红老师 解答 2023-04-11 17:38

工资正常计提,对于提供业务,分配时,先计入劳务成本,在收入时,再转至主营业务成本

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快账用户6685 追问 2023-04-11 17:39

老师能帮着这下分录吗?谢谢

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齐红老师 解答 2023-04-11 17:41

一、归集劳务成本时,分录是: 借:劳务成本 贷:应付职工薪酬——工资(或银行存款等科目) 二、结转主营业务成本时,分录是: 借:主营业务成本 贷:劳务成本

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