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Q

一季度利润表里第31行所得税费用怎么取数？1月份预缴了四季度的所得税，2023年一季度是负数，3月底时候做了汇算清缴需要补交所得税

2023-04-10 15:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-10 15:07

你好，你这个不是看一季度的利润吗

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:12

就是不太懂怎么取数

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:13

这个利润表上的所得税费用，是当季度的预缴吗？

齐红老师解答 2023-04-10 15:15

是根据你一季度的利润总额来算的。

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:21

1月份做四季度的季报和年报所得税那一栏都写了0怎么办

齐红老师解答 2023-04-10 15:22

你的意思是填写错了吗？那个是需要更正的

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:27

我当时也没有计提，在实际发生的时候才做，直接跳在一季度里面行不行呢

齐红老师解答 2023-04-10 15:28

这个你肯定是在第四季度计提才可以。

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:30

就是没计提呢

齐红老师解答 2023-04-10 15:30

你的意思是在一月份计提，对吗？

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:31

是的，所以我想着是不是可以直接填写在这个季度

齐红老师解答 2023-04-10 15:32

肯定不行，借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:39

是不是我补你说的这个分录，然后一季度的所得税费用我就可以把它填上

齐红老师解答 2023-04-10 15:40

是没错，就是这个意思。

快账用户4834 追问 2023-04-10 15:40

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-04-10 15:41

不客气，请帮忙给个五星好评，谢谢您

你好，你这个不是看一季度的利润吗

2023-04-10

第四个季度的时候不用做这个处理的，等到你实际退税的时候，也就是汇算清缴的时候再做这个处理。

2023-01-12

你好这个需要看纳税调增之后是不是产生应补退税额负数，是可以申请退税

2021-05-18

您好，不可以的，因为两边数据要比对的

2020-12-28

同学，你好，目前设计的季度申报表，是填写本年累计利润总额，算出来有利润，下方有个弥补以前年度亏损，如果2019年你汇算有亏损，这里应该可以直接抵减的，所以建议你在季度报表上先把数据录入看一下。应该可以直接弥补的。

2021-01-16

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