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小规模计提增值税，如何做会计分录

2023-04-10 10:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-10 10:08

你好，借，应收账款等，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。

快账用户6692 追问 2023-04-10 10:10

小规模的税费不可以抵扣，不是全部计入主营业务收入里面了吗？

齐红老师解答 2023-04-10 10:10

您好最终如果减免的话，再转入到营业外收入。

快账用户6692 追问 2023-04-10 10:11

如果开超30万呢，全额征收了

齐红老师解答 2023-04-10 10:12

你好如果超过了30万，到时候直接缴纳就可以了，正常缴纳。

快账用户6692 追问 2023-04-10 10:14

开超30万，我想知道会计分录怎么写计提的增值税

齐红老师解答 2023-04-10 10:16

您好，借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

快账用户6692 追问 2023-04-10 10:17

那我平时做，借应收40，贷，主营业务收入40，那不是做错会计分录了？

齐红老师解答 2023-04-10 10:17

你好是的，平时正常要去计提税金的。

你好，借，应收账款等，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。

2023-04-10

您好，小规模是不需要集体的这个

2023-04-13

借应交税费、应交增值税销项税额贷银行存款。

2022-02-24

借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入

2020-12-24

确认收入时，没有做应交税费-应交增值税？

2025-03-25

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