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Q

老师好,本公司是一般纳税人,取得茅台酒增值税专用发票16万元,那个进项税额可以抵扣吗?

2023-04-07 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-07 10:31

如果是销售酒的一般纳税人,采购货物时的专用发票可以抵扣进项税,如果是自己采购酒为了自己招待或消费,不能抵扣进项税

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快账用户5263 追问 2023-04-07 10:44

老师好,如果是小规模纳税人,购进茅台酒16万,在做企业所得税汇算清缴时,需要怎么做?

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齐红老师 解答 2023-04-07 10:45

这个酒的用途是什么,销售还是自己招待消费?

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快账用户5263 追问 2023-04-07 10:45

自己用,招待用

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齐红老师 解答 2023-04-07 10:47

招待费用,在税前列支金额是:销售收入的千分之五,与招待费用的60%,取两者最小值,在税前列支。

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快账用户5263 追问 2023-04-07 10:48

和一般纳税人的企业所得税汇算清缴一样的处理方式是吗?

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齐红老师 解答 2023-04-07 10:49

与一般纳税人的企业所得税汇算清缴处理方式是一样的。

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