老师，汇算清缴前提交的 年度财务报表 需要和22年第四季度的资产负债表和利润表一致吗
对的，是的，需要这么做的。
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年度财务报表资产负债表填写是第四季度的资产负债表的嘛，年度利润表为何和第四季度的利润表中的本年累积金额不同？
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老师，现在报22年的财务报表，年报是根据22年第四季度的财务报表来申报吧？资产负债表和4季度一致，利润表的本年累计金额和4季度利润表一致，上年金额看21年的年报金额，是这样吗？我刚接手这个企业，第一次报年报，，请老师指点
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当22年第四季度资产负债表期末数与22年汇算清缴资产负债表期末数不一致时。23年第1季度的资产负债表期初数是根据22年第4季度的期末数还是22年汇算清缴时的资产负债表的期末数？
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老师，汇算清缴前提交的 年度财务报表 需要和22年第四季度的资产负债表和利润表一致吗
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123季度的资产负债表不一致，但是第四季度和年报的资产负债表一致，利润表1—4季度和年报都一致，问题大吗
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因暴风雨损坏，一栋楼房原值50万元已提折旧10万元，用银行存款支付清理费用18,000元。含税增值税税率为9%，收到保险公司赔款25万元，已存入银行编制相关的会计分录
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转让甲材料需要什么会计科目
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某企业投资一项固定资产项目，建设期需要3年，并需要于每年年初投入资金各1000000元，该固定资产估计可使用10年，报废时无残值，该固定资产采用直线法计提折I日。项目于第四年投产后，每年的营业收人为8500000元，付现成本为7900000元。所得税率为40%，企业要求的最低投资报酬率为10%。（1）计算项目每年现金净流量（2）计算静态投资回收期（3）计算获利指数（4）计算该项目净现值（5）计算该项目内含报酬率
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10.10销售产品100000增值税13000，款项已存入银行该批产品成本70000
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已知10000✖️（1➕0.03）^20
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
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某企业20"年实现的主营业务收入为1200000元；主营业务成本700000元；其他业务收入100000元；其他业务成本为60000元；投资收益为60000元；营业税金及附加100000元；发生的销售费用为5000元；管理费用为16000元，财务费用为4000元；营业外支出35000元。根据一下算一下该企业本年的营业收入
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完税凭证里显示税种是其他收入，是什么项目，算不算企业纳税总额
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结转成本类账户及税金及附加
粤公网安备 44030002003870号
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可以不一致吗，
可以的，这种有风险，税务局会问起来的，而且会要求你们调整。
不可以的，刚才打错了。
那在22年12月补交21年的企业所得税，应该直接入所得税科目还是以前年度损益调整 （企业会计准则）
你好，以前年度损益调整的。
那我在22年补交企业所得税时 做的凭证 借：所得税13 营业外支出-滞纳金5 贷：18 在23年我怎么做调整分录呢
你好，建议不要修改了。
这个也不影响你交税，没有关系。
那22年12月份交的所得税 我们没有做计提，1月份交的时候 直接记入了 借 所得税10 贷 银行存款10 需要做调整吗
好，跨年了，建议不要调整了，如果是当年的话，你可以调整。
不影响你交税，只不过是影响你当年的净利润。
那这样提交的利润表上的所得税 和税务局的所得税金额对不上 税务局会问吗
这个没有关系的，影响不大。
那季度申报所得税时，是先把利润表上传电子税务局，得出应交所得税后，再去修改利润表，把所得税写上去吗
好，我们不是的，我们是自己计算计提，然后结账。